近期，中美经贸环境出现两项值得跨境电商卖家关注的变化：美国税务局加强对 FBA 卖家的监管，以及中美双方达成关税暂缓协议。这两大动向将同时影响跨境卖家的利润结构与运营决策。
01 | 美国 FBA 卖家面临更严格的税务合规要求
美国国税局（IRS）最新税务指引规定，通过亚马逊 FBA 仓储的国际卖家，将被视为在美拥有实际经营业务，其收入将认定为 “Effectively Connected Income（ECI）”，需按利润在美国缴纳所得税。
卖家必须填写 1120-F 表格申报利润，否则可能按总销售额征收最高 30% 的税，并追溯过去几年的数据。
这一政策可能导致部分中国卖家面临中美双重征税风险，目前两国是否达成税务共识仍不确定。
巧豚豚建议跨境电商卖家尽早做好税务合规准备，避免因未及时申报而遭遇高额税务处罚。
02 | 中美关税暂停协议为期 90 天
2025 年 7 月 28–29 日，中美在斯德哥尔摩举行新一轮经贸会谈，双方同意延续此前在日内瓦达成的关税暂停安排：
美方：美国将继续修改 2025 年 4 月 2 日第 14257 号行政令中规定的对中国商品（包括香港和澳门商品）征收的从价关税。从 2025 年 8 月 12 日起，美国将再次暂停 24% 的关税，为期 90 天，同时保留对这些商品征收剩余 10% 的关税。
中方：中国将继续修改 2025 年第 4 号税委会公告中对美国商品征收的从价关税，暂停实施 24% 的关税，保持为期 90 天。与此同时，中国还将根据日内瓦联合声明的安排，暂停或取消对美国的非关税反制措施。
巧豚豚分析，从短期来看关税暂停有助于缓解部分产品成本压力，但长期而言，美国 FBA 税务监管趋严，可能带来合规与利润的新挑战。
卖家应同时关注税务合规布局与关税政策变化，在采购、定价、利润测算中预留政策波动空间。
03| 卖家实用应对清单
- 立即审视税务合规：
由于美国税务政策变化，卖家应确保所有通过 FBA 仓储的产品都符合 “Effectively Connected Income” 税务要求。建议与专业税务顾问联系，尽早准备 1120-F 表格，避免未来面临高额追税风险。
- 评估双重征税风险： 目前尚不清楚中美两国是否就此问题达成税务共识。如果存在双重征税风险，卖家应向税务专家咨询是否能通过税务协定减轻税务负担。
- 灵活调整定价策略： 美国关税的暂停将减轻跨境贸易成本，建议卖家根据实际情况适时调整定价策略，确保产品在美国市场具有价格竞争力。特别是在热门季节或重要节日之前，考虑增加库存并利用关税优惠期提前布局。
- 优化产品供应链管理：
在关税政策不确定的情况下，卖家应加强与供应商和物流公司沟通，优化供应链。尤其是在产品进口与分销环节，避免因关税变化导致突发性成本上涨。
- 加强与官方政策同步：
卖家应定期关注中美税务及关税政策变化，尤其是 IRS 和中国税务局发布的新政策。通过官方渠道获取最新信息，以便快速做出反应。
- 加强合规培训与内部审计：
对团队进行合规培训，特别是在处理税务申报和跨境支付时，确保所有操作符合最新的税务规定，减少不必要的风险。
通过及时应对这些政策变化，优化运营策略，从而降低税务风险并提升利润空间。如果你对如何应对这些政策变化有任何问题，欢迎留言巧豚豚，我们一起探讨更好的解决方案。